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은행 계정 조정은 이름만 들어도 지루하게 느껴질지 모릅니다. 하지만 정기적으로 은행 계정 조정을 수행하면 돈을 과도하게 인출하여 사기 피해자가 되는 것과 같은 모든 종류의 함정으로부터 보호할 수 있습니다. 은행 계정 조정의 최종 목표는 은행 계정과 우리 장부 사이에 균형을 찾고 일치를 이루게 하는 것입니다. 이번 포스팅에서는 은행 계정 조정이 무엇인지, 그리고 은행 계정 조정을 수행해야 하는 중요한 이유가 무엇인지에 관해 알아보도록 하겠습니다. 먼저 은행 계정 조정이란 무엇일까요? 은행 계정과 회사 장부 사이에는 여러 가지 사정으로 잔액이 일치하지 않은 경우가 종종 발생하는데, 이때 일치하지 않는 원인을 찾고 조정하기 위해 은행 계정 조정표를 작성하여 해결하는 것입니다. 불일치 원인으로는 은행의 미기록예금, 기발행 미인출수표와 회사의 부도수표, 무통장입금, 수수료 등의 비용이 있고 회사나 은행 측에서 당좌 기록을 잘못 기재한 경우 등 다양한 원인이 있습니다. 은행 계정 조정표를 작성함으로써 불일치의 원인을 찾고 잔액을 맞추면 회사의 사업에서 누락된 돈이 없다는 것을 확신할 수 있습니다. 회사가 발생주의 회계 방식을 사용하는 경우에만 은행 계정 조정표를 작성하면 됩니다. 반면에 현금주의 회계를 사용하는 경우에는 모든 은행 거래를 동시에 기록하기 때문에 장부와 은행 명세서 간에 불일치가 없어야 합니다. 회사의 회계 담당자는 항상 모든 숫자를 확인하고 장부와 은행 명세서 간에 일치하는지 확인해야 합니다. 이제 은행 계정 조정이 중요한 5가지 이유에 대해 알아보겠습니다. 첫 번째, 회사의 비즈니스를 있는 그대로 보기 위해서입니다. 장부를 볼 때 그것이 회사 재정 현실을 반영하는지 알고 싶은 것이 당연합니다. 은행 계좌와 장부가 일치하지 않으면 실제로 가지고 있지 않은 돈을 지출하거나 과도한 투자로 회사 재정에 막대한 손실을 일으킬 수 있습니다. 두 번째, 현금 흐름을 추적하기 위해서입니다. 현금 흐름 관리는 모든 비즈니스 관리의 핵심입니다. 은행 계정 명세서를 조정하면 사업에 돈이 들어갈 때와 은행 계좌에 들어갈 때의 관계를 볼 수 있고, 그에 따라 돈을 어떻게 모으고 쓸지 계획할 수 있습니다. 세 번째, 사기 피해를 방지할 수 있습니다. 은행 계정 명세서를 조정한다고 해서 사기 피해를 다 해결할 수는 없지만 그것이 언제 발생했는지 바로 확인함으로써 큰 피해를 예방할 수 있습니다. 예를 들어, 판매자에게 수표로 지불했을 때, 판매자가 이를 조작하여 인출 금액을 더 크게 만든 다음 현금으로 바꿀 수 있습니다. 우리 회사는 은행 계정 명세서를 조정하는 동안 이러한 불일치를 확인할 수 있습니다. 때로는 비즈니스 파트너와 공동 계좌를 공유하는 경우가 있는데, 파트너사가 사업 비용을 지불하기 위해 공동 계좌에서 돈을 인출할 때 장부에 기록된 것보다 더 많은 것을 인출하여 가져갈 수도 있습니다. 우리 회사는 은행 계정 조정표를 작성하자마자 이것을 알 수 있을 것입니다. 네 번째, 은행 오류를 발견하게 해줍니다. 드물지만 때때로 은행에서도 실수를 합니다. 회사 내에서의 모든 불일치를 해결했음에도 불구하고 계속 은행 계정과 불일치가 있는 경우 은행 측의 실수가 있는지를 확인할 때가 된 것입니다. 다섯 번째, 미수금 관리에 도움을 줍니다. 회사가 프로젝트를 모두 마쳤을 때 고객사는 수표를 발행하여 일주일 안에 우편으로 보내줄 것을 약속했습니다. 이럴 경우, 회사가 발생주의 회계 방식을 사용한다면, 장부에는 미수금으로 기록 해놓을 것입니다. 하지만 한 달 후 은행 조정을 수행할 때 수표가 오지 않았습니다. 은행 계정 조정은 미수금이 통제를 벗어나지 않도록 하기 위한 안전장치와 같습니다. 장부와 은행 명세서 간에 미수금 계좌가 지속적으로 불일치하는 경우 수정해야 할 더 깊은 문제가 있다는 것을 알게 해줍니다. 다음 포스팅에서는 은행 계정 조정을 어떻게 수행하는지, 그리고 은행 계정 조정이 필요한 시기와 관리하는 방법에 대해 살펴보도록 하겠습니다.