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지난 포스팅에 이어 오늘은 영업 현금 흐름 OCF 계산 방법과 현금 흐름을 개선하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 먼저, 회사가 현금흐름표를 작성하면 특정 보고 기간 동안 모든 현금 흐름이 어디에서 왔고, 어디로 이동했는지 확인할 수 있습니다. 따라서 현금흐름표는 비즈니스의 현금 흐름을 분석하는 데 가장 효과적인 도구입니다. 즉, 운영 현금 흐름인 OCF를 계산하여 작업해야 하는 현금의 양을 빠르게 확인할 수 있습니다. OCF는 다음 공식을 사용하여 계산하면 됩니다. ' OCF = 총 수익 – 운영 비용 ' 전월의 현금 흐름을 계산한다고 가정해 보겠습니다. 총수익은 미수금, 외상매출금으로 벌어들인 돈입니다. 총수익에는 투자로 번 돈이 포함되지 않습니다. 운영 비용은 사업을 유지하기 위한 비용과 회사의 제품이나 서비스를 생산하기 위해 지출한 모든 비용을 말합니다. OCF를 계산한다고 해서 초과 인출을 막을 수 있는 것은 아닙니다. 하지만 시간이 지남에 따라 OCF가 증가하는지 감소하는지 여부를 알 수 있으며 이를 개선하는 방법을 계획할 수 있습니다. 이제 현금 흐름을 개선하는 방법에 대해 살펴보겠습니다. 현금 흐름이 좋지 않다는 것을 유동성이 좋지 않다고도 합니다. 유동성을 높이고 현금 흐름을 유지하기 위해 취할 수 있는 8가지 방법들에 대해 알아보겠습니다. 첫 번째, 수익 증대입니다. 너무 간단하게 들리지만, 더 많은 돈이 들어올수록 비용을 충당할 수 있는 현금이 더 많아집니다. 수익 증대를 위해서는 고객 수 늘리기, 평균 판매액 증가, 고객의 구매 빈도 증가, 가격 인상 등의 방법이 있습니다. 예를 들어 스스로에게 "어떻게 수익을 높일 수 있습니까?"라고 묻는 대신 "어떻게 더 많은 고객을 확보할 수 있습니까?"라고 물어보십시오. 이 네 가지 범주를 시작점으로 사용하면 수익 증대라는 큰 문제가 작은 조각으로 나뉘어 실행 가능한 계획을 세울 수 있습니다. 두 번째, 간접비 감소입니다. 간접비를 줄이는 방법은 비즈니스에 따라 크게 달라지지만, 저렴한 공급 업체를 찾고, 적은 비용으로 운영하거나, 대량 구매하거나, 구매 협동조합에 가입하는 것 등 다양한 방법이 있습니다. 세 번째, 재고 관리입니다. 재고에 묶인 현금이 많을수록 사용할 수 있는 현금이 줄어듭니다. 동시에, 충분한 재고를 유지해야 합니다. 재고 관리는 비즈니스 성장, 마케팅 계획, 공급 업체 가격과 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 네 번째, AR을 AP에 대응시킵니다. 미수금과 미지급금을 동기화해야 합니다. 한편, 고객들에게 청구서를 보낼 때, 그들은 30일 내에 돈을 지불해야 합니다. 그리고 대부분의 고객에게는 매월 1일에 송장을 보냅니다. 따라서 대출금을 상환할 때까지는 해당 월의 수익이 아직 확보되지 않았습니다. 대부분의 고객은 월말까지 대금을 지불하지 않습니다. 결과적으로 이달 하반기 현금이 부족하게 됩니다. 이를 해결하기 위해서는 송장의 만기일을 변경하거나 각 대출 상환일 30일 전에 송장을 발송하는 것입니다. 다섯 번째, 인보이스 주기 가속화입니다. 청구한 돈을 빨리 받을수록 더 빨리 현금으로 비용을 충당할 수 있습니다. 이를 수행하는 몇 가지 방법이 있습니다. 1) 청구서 지불 기일을 빠르게 변경하는 방법입니다. 고객에게 지불 기일을 60일 대신 30 일로 바꾸는 것입니다. 2) 더 많은 지불 옵션을 제공하는 것입니다. 무조건 현금으로 지불하도록 제한하기보다는 신용카드로 결제할 수 있는 옵션을 제공하면 결제를 더 빨리 받을 수 있습니다. 3) 조기 결제 시 인센티브를 제공하는 것입니다. 고객이 10일 이내에 지불하는 경우 송장에서 2 ~ 3%를 할인하는 것이 일반적입니다. 현금 흐름을 개선하기 위한 여섯 번째 방법은 부채를 빨리 상환하는 것입니다. 빚을 빨리 갚을수록 이자도 줄어듭니다. 성수기나 매출이 많은 시기에 부채를 상환하면 장기적으로 이익을 얻을 수 있습니다. 일곱 번째, 자산을 판매합니다. 심각한 현금 흐름 위기에 직면하고 있는 경우 자산을 팔아야 할 수도 있습니다. 판매할 수 있는 자산을 추적하는 것이 필요합니다. 불필요한 기계 장치나 비품들이 있는지 확인하고 판매할 경우 얼마 정도 현금화할 수 있는지도 확인하는 것이 좋습니다. 여덟 번째, 부채 일부를 상환하고 재대출 하는 방법입니다. 만약 월별 부채가 현금 흐름에 부담을 준다면, 부채 중 일부를 상환하고 이자율이 낮은 상품으로 재대출하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 5% 이자의 중소기업 대출을 받아 8% 비즈니스 카드 부채를 상환하는 것입니다. 큰 폭의 감소는 없겠지만, 이는 비즈니스의 월간 현금 흐름을 개선하기 위한 한 단계입니다.