기업의 재무 건전성을 확인하는 방법

 

회사를 운영하다 보면 재무 상태가 어떠한지 궁금할 때가 있습니다. 단순히 숫자만 보는 것으로 재무 상태의 건전성을 확신하기란 좀 어려울지 모릅니다. 다음은 회사의 재무 상태를 파악하는 데 도움이 되는 7가지 질문입니다. 이 질문에 대한 답을 확인함으로써 재무 상태를 평가할 수 있을 것입니다. 첫 번째, 이익은 어떻습니까? 호황을 누려 판매 실적이 좋아도 실제로 재무 상태에 대해 많은 것을 말해주지 않습니다. 매출액 숫자 자체 보다는 이익을 볼 필요가 있습니다. 총수익에서 운영 비용을 빼면 비즈니스가 얼마나 많은 돈을 벌어들이는지 알 수 있습니다. 그러나 재무제표의 이익만을 보고 회사의 재무 건전성을 평가하는 좋은 방법이 아닙니다. 훨씬 큰 파이의 작은 조각 하나를 제공할 뿐입니다. 두 번째, 재고 조사에 얼마를 지출하고 있습니까? 돈을 벌려면 돈을 써야 합니다. 매출원가를 보면 매출 수익을 유지하기 위해 얼마나 많은 돈을 써야 하는지 알 수 있습니다. 매출원가는 회사가 이미 고객에게 판매한 품목을 획득하거나 생산하는 데 소비한 비용입니다. 매출원가가 다른 비즈니스 측정 항목과 결합하면 다음과 같은 유용한 정보를 얻을 수 있습니다. 1) 이상적인 가격 구조 찾기. 2) 회사의 전반적인 재무 성과를 더 폭넓게 파악. 3) 제품의 수익성 평가. 그렇다면 매출원가는 어떻게 확인할 수 있을까요? 매출원가를 계산하는 방법은 다음과 같습니다. ' COGS = 기초 재고 + 당기 매입액 – 기말 재고 ' 기업의 재무 상태의 건전성을 파악하기 위해 필요한 질문 세 번째는 판매된 제품에 대해 얼마나 벌고 있는지 확인하는 것입니다. 각 판매에서 얼마나 벌고 있는지 알고 싶다면 손익계산서를 보고 총 마진을 계산해야 합니다. 총 마진을 계산하는 방법은 다음과 같습니다. ' 총 마진 % = (매출액 – 매출원가) / 매출액 ' 총 마진이 15% 라면 매출액 1달러당 0.15달러만 벌고 있다는 뜻입니다. 백분율 없이 얼마를 벌었는지 알고 싶다면 마진 없이 매출총이익을 고려하십시오. ' 매출총이익 = 매출액 - 매출원가 ' 총 마진을 계산하면 다음과 같은 정보를 얻을 수 있습니다. 1) 회사의 효율성 평가. 2) 추가 간접비를 충당하기 위해 필요한 판매 수익을 예측. 3) 판매 가격 결정. 총 마진 감소는 비즈니스가 감소하고 있음을 나타내는 지표이며, 인건비를 줄이거나 원재료에 더 적은 지출을 함으로써 손실이 발생하지 않도록 주의를 기울여야 합니다. 네 번째, 남은 돈은 얼마입니까? 총이익은 비즈니스가 실제로 얼마나 많은 수익을 창출하는지 보여줍니다. 그리고 비즈니스의 전반적인 수익성을 확인하려면 순이익을 계산해야 합니다. ' 순이익 = 총이익 – 영업 비용 ' 순이익은 들어오는 현금과 나가는 현금을 봅니다. 따라서 비즈니스의 재무 건전성에 대한 심층적인 관점을 제공하지는 않지만 비즈니스 성과에 대한 가장 중요한 통찰력 중 하나인 수익 창출 여부를 알려줍니다. 다섯 번째, 부채 상황은 어떻습니까? 재무 건전성을 평가할 때 총자산 대비 부채 비율을 살펴보고 부채가 얼마나 많은 비중을 차지하고 있는지 확인해야 합니다. 부채 비율을 계산하는 방법은 다음과 같습니다. ' 부채 비율 = 총부채 / 총자산 ' 이 계산에서 얻은 숫자가 낮을수록 좋습니다. 총자산 대비 부채 비율이 높은 회사는 더 위험하고 재정적으로 건전하지 않을 가능성이 높습니다. 여섯 번째, 제품이 얼마나 판매되고 있습니까? 재고 회전율이 높을수록 좋습니다. 재고 회전율이 낮다는 것은 판매량이 적거나 단순히 제품에 대한 수요가 없음을 의미합니다. 그렇기 때문에 재고 회전율을 계산하여 재고를 얼마나 잘 관리하고 있는지 평가해야 합니다. 1단계 : 평균 재고를 계산합니다. ' 평균 재고 = (기초 재고 + 기말 재고) / 2 ' 2단계 : 재고 회전율을 계산합니다. ' 재고 회전율 = 매출원가 / 평균 재고 ' 일곱 번째, 비상 자금이 있습니까? 재무 건전성에 대해 쉽게 생각할 수 있는 한 가지 방법은 문제가 발생하더라도 이를 충당할 돈이 있는지 확인하는 것입니다. 비정상적인 비용을 위해 자꾸 돈을 쏟아붓는다면 비용을 줄일 수 있는 방법을 찾기 위해 회사의 재정 상태를 더 깊이 살펴보는 것이 좋습니다. 위의 7가지 질문들을 통해 얻을 수 있는 결론은, 회사의 재무 건전성을 유지하는 가장 좋은 방법은 재무 상태를 추적하는 것입니다. 부기는 비즈니스 실적을 이해하는 데 도움이 되며 상황이 바뀌면 위험 신호를 발견하는 데 도움이 됩니다.